Przesłanki powstania upadłości w sferze realnej gospodarki

W. Rykova Kierownik Centrum Ekonomii Sektorowej Instytutu Finansowego Badań Naukowych Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej, akademik Akademia Rosyjska nauki przyrodnicze, doktor nauk ekonomicznych (Moskwa) R.S. Gubanow S.r. Badacz Centrum Ekonomii Sektorowej Instytutu Finansowego Badań Naukowych Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej, kandydat nauk ekonomicznych (Moskwa)

Inna Nikołajewna Rykowa, [e-mail chroniony]

Na obecny etap pewne negatywne zjawiska gospodarcze są nieodłącznie związane z relacjami rynkowymi, w szczególności ogólne tendencje rozwoju procesów upadłościowych charakteryzują się nieprzewidywalnymi skokami parametrów wzrostu przeterminowanych długów osób prawnych i osób fizycznych.

W tym względzie, w warunkach gospodarki rynkowej, szczególnie istotna jest analiza finansowych przesłanek niewypłacalności (upadłości) przedsiębiorstwa na podstawie analizy jego wypłacalności. Niski poziom wypłacalności prowadzi do znacznych strat z tytułu niewypełnienia zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych, których termin płatności przypada 1.

Główną wskazówką w określaniu stopnia wypłacalności i zapobieganiu pogorszeniu się sytuacji w rosyjskich organizacjach jest wynik oceny przesłanek powstania upadłości. W literaturze naukowej 2 na ten problem zwraca się szczególną uwagę. W świetle najnowszych osiągnięć teorii i praktyki zarządzania zidentyfikowaliśmy przejawy negatywności zjawisk i procesów w gospodarce. Czynniki takie jak niepewność sytuacji na rynkach zbytu, losowość strat materiałowych, nieprzewidywalność zachowań dostawców surowców determinują występowanie i rozwój kryzysu finansowego. działalność gospodarcza przedsiębiorstw.

Rzeczywistość jest taka, że ​​typowymi przesłankami upadłości w realnym sektorze gospodarki są:

Spadek wartości aktywów (nieruchomości);

Spadek płynności;

Wzrost udziału należności w aktywach;

Wzrost aktywów wolnorotujących (zapasów);

Wzrost zobowiązań, zwłaszcza w zakresie wypłat wynagrodzeń i podatków.

Z organizacyjnego punktu widzenia upadłość to uporządkowany tryb sprzedaży majątku niewypłacalnej spółki i ugody z wierzycielami. Zapewnia równość wierzycieli i realizację zobowiązań socjalnych dłużnika.

1 Bochkareva T.A., Nikitenko N.N. akademia państwowa ekonomia i prawo. 2015. Nr 3. S. 27-32.

Zobacz na przykład: Kachalov RM Zarządzanie ryzykiem gospodarczym. M.: Nauka, 2002.

Zgodnie z ustawą federalną nr 127-FZ z dnia 26 października 2002 r. „O niewypłacalności (upadłości)” upadłość organizacji oznacza niezdolność dłużnika do pełnego zaspokojenia zobowiązań pieniężnych wierzycieli i (lub) wypełnienia obowiązku zapłaty obowiązkowych płatności uznanych przez sąd arbitrażowy. Te ostatnie reprezentują kwoty podatków i opłat alokowanych do budżetów różnych szczebli administracji, składki na państwowe fundusze pozabudżetowe i inne podobne płatności.

Ponieważ uregulowanie upadłościowe przedsiębiorstw opiera się na zasadzie niewypłacalności, aspekty ekonomiczne jego działalności odgrywają decydującą rolę dla uznania przez sąd polubowny faktu upadłości przedsiębiorstwa, a więc przy wszczynaniu postępowania upadłościowego (upadłościowego) przedsiębiorstwa w sądzie polubownym, szczególną uwagę zwraca się na analizę jego kondycji ekonomiczno-finansowej.

Powyższe przesądza o możliwości analizy ekonomicznych aspektów powstania upadłości i identyfikacji najbardziej wrażliwych czynników ekspozycji organizacji w realnym sektorze gospodarki niewypłacalności.

Całkiem sprawiedliwy jest punkt widzenia, zgodnie z którym możliwe jest podejmowanie ryzyka, gdy ryzyko upadłości jest zważone i uzasadnione ekonomicznie 4. Nie zawsze ta zasada jest podzielana przez przedsiębiorców, opierając się jedynie na intuicyjnym podejściu do problemu ryzyka i zaniedbanie obliczeń analitycznych. Ma to bardzo negatywny wpływ na organizm finansowy przedsiębiorstw, których osłabienie może doprowadzić do bankructwa. Praktyka pokazuje, że ryzyko, niepotwierdzone rzeczywistymi prognozami i szacunkami, jest źródłem kryzysu w przedsiębiorstwie.

Upadłość jest ostatnim etapem rozwoju podmiotu gospodarczego, wskazującym na zakończenie jego działalności gospodarczej. Obecnie naukowcy wykazują zainteresowanie zjawiskiem upadłości. Według większości z nich5 upadłość jest zjawiskiem całkowicie logicznym i naturalnym, ponieważ jego powstawanie i rozwój tłumaczy się poziomem rozwoju krzywej życia przedsiębiorstwa (patrz ryc. 1) i specyfiką jego funkcjonowania.

Z jednej strony upadłość może być postrzegana jako proces ogłoszenia niewypłacalności dłużnika, z drugiej jako narzędzie przywrócenia wypłacalności przedsiębiorstwa.

O.A. Lwów i O.M. Peganova zauważa, że ​​wśród ekonomicznych przesłanek upadłości należy wyróżnić cykliczność Rozwój gospodarczy, który reprezentuje ciągłe wahania gospodarki, gdy wzrost produkcji zastępuje recesja, wzrost aktywności gospodarczej - spadek 6.

Przesłanki upadłości kojarzą się zwykle z pojęciem „niestabilności systemu gospodarczego”, gdy najważniejsze parametry gospodarki odbiegają od równowagi, a w szczególności z początkiem jednej z faz cyklu – kryzysu .

Głęboko analizując ekonomiczne znaczenie upadłości, eksperci doszli do wniosku, że konieczna jest modernizacja ram prawnych i instytucji upadłości.

3 Astrachantseva E. A, Leukhina T. L., Lukachanova E. A. Naprawa finansowa przedsiębiorstwa: metodologia wsparcia księgowego i analitycznego: monografia. Kazań, 2013.

4 Balabanov I. T. Zarządzanie ryzykiem. M., 1996.

5 Kukukina I. G., Astrachantseva I. A. Rachunkowość i analiza upadłości. Antykryzysowe zarządzanie przedsiębiorstwem: podręcznik / wyd. IG Kukukina. M., 2007.

6 Lvova O. A, Peganova O. M. Czynniki i przyczyny upadłości firm we współczesnej gospodarce // Administracja publiczna. Biuletyn elektroniczny. Wydział kontrolowane przez rząd Uniwersytet Państwowy w Moskwie Śr. Łomonosow. 2014. nr 44, s. 65.

dojrzałość

rozpocznij ¡5 Xia

Ryż. 1. Cykliczny rozwój przedsiębiorstwa w gospodarce rynkowej 7

jako prawna gwarancja bezpieczeństwa działalności podmiotów gospodarczych. Podjęto już pewne kroki w tym kierunku. Ustawodawstwo zostało dostosowane do problemów współczesnej gospodarki, poprawiono ustawę federalną „O niewypłacalności (upadłości)” i kodeks postępowania arbitrażowego Federacji Rosyjskiej.

Upadłość jest więc mechanizmem prawnym pozwalającym na przekształcenie przedsiębiorstwa w inny, pod względem treści ekonomicznej, nowy podmiot gospodarczy. Potwierdza to fakt, że na etapie upadłości można z powodzeniem realizować funkcje reorganizacji podmiotów gospodarczych. Rzeczywiście, w wyniku fuzji, separacji, przejęć, podziałów, przekształceń powstaje silniejszy i stabilniejszy finansowo mechanizm rozwoju przedsiębiorstwa.

Zalety bankructwa są oczywiste, jednak należy zwrócić uwagę na jego wady. Niekorzystny wynik zdarzeń z powodu negatywnego wpływu czynników otoczenia zewnętrznego i wewnętrznego przedsiębiorstwa wskazuje na likwidację jednostki gospodarczej i zakończenie jakiejkolwiek działalności przedsiębiorczej.

Zapobieganie takim zdarzeniom w celu uniknięcia prawdopodobieństwa upadłości w pewnym stopniu zależy od zdolności przedsiębiorstwa do zarządzania ryzykownymi działaniami.

Niestety współczesna teoria zarządzania ryzykiem nie została odpowiednio rozwinięta. W pełni wypracowane teoretycznie postulaty i zasady zarządzania antykryzysowego nie są w pełni stosowane w praktyce. Niewielu menedżerów wpływa na wyniki ryzykownych działań za pomocą narzędzi aparatu matematycznego, dlatego ryzyko działalności finansowej jest często nieuzasadnione i dość wysokie. Zatem obiektywne czynniki manifestacji ryzyka i subiektywne przesłanki wystąpienia nieuzasadnionych strat w wyniku ich manifestacji nieuchronnie prowadzą do niewypłacalności, upadłości przedsiębiorstw.

W warunkach kryzysu gospodarczego spada aktywność gospodarcza przedsiębiorców, spada poziom zaufania do krajowego systemu bankowego, a popyt ludności podlega oczekiwaniom inflacyjnym i deflacyjnym. Procesy kryzysowe w gospodarce kierują uwagę wielu struktur państwowych przede wszystkim na:

Wykres powstał na podstawie wyników badań autorów tego artykułu.

rozwiązanie tych problemów, co stwarza podatny grunt dla takiego zjawiska obrotu cywilnego, jak umyślne bankructwo.

Racjonalne badanie zjawisk i procesów kryzysowych powinno opierać się na umiejętnej interpretacji procedury upadłościowej w strumieniu współczesnej informacji ekonomicznej i prawnej, dlatego konieczne jest rozróżnienie pomiędzy celowymi i fikcyjnymi procedurami upadłościowymi.

Fikcyjne upadłość to celowo fałszywe publiczne ogłoszenie przez kierownika lub założyciela (uczestnika) osoby prawnej o niewypłacalności tej osoby prawnej, a także indywidualnego przedsiębiorcy o jego niewypłacalności, jeżeli ten czyn spowodował poważną szkodę (art. 197 kk Kodeks Federacji Rosyjskiej (zwany dalej Kodeksem Karnym Federacji Rosyjskiej). W rzeczywistości kluczową oznaką umyślnego bankructwa są działania właściciela, kierownika firmy lub innej osoby powiązanej, wyrządzające wierzycielowi krzywdę w postaci nienależytego wykonania zobowiązań pieniężnych, w tym podatkowych.

Rzeczywiście, z punktu widzenia prawa karnego, fikcyjne lub umyślne upadłość jest przestępstwem, a sprawcy podlegają karze określonej w art. 196 i 197 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej 9.

Likwidacja przedsiębiorstwa nie następuje od razu – jest to proces w pewnym przedziale czasowym 10.

Kolejnym ważnym problemem są fikcyjne zobowiązania.

Fikcyjne rachunki płatnicze - oznaczają sztucznie utworzony dług, udokumentowany i oparty na nieistniejących zobowiązaniach. Większość postępowań konkurencyjnych odbywa się w warunkach konfliktu interesów wierzycieli, dłużników i osób kontrolujących. Często stosuje się instrumenty prawa konkurencji w celu uniknięcia spłaty długów wobec kontrahentów, a także obowiązkowych płatności 11.

Kryzys paraliżuje finanse i kredyty, produkcję, zagraniczne stosunki gospodarcze przedsiębiorstwa, w wyniku czego dochodzi do ruiny finansowej i upadku. Dłużnik jest zobowiązany do terminowego wypełniania zobowiązań finansowych wobec wszystkich wierzycieli - państwa, organizacji finansowych i kredytowych, dostawców towarów, surowców, materiałów i sprzętu oraz innych kontrahentów. Ze względu na szereg przyczyn obiektywnych i subiektywnych nie wszyscy dłużnicy są w stanie zaspokoić roszczenia wierzycieli w terminie określonym przez zobowiązania umowne lub regulacyjne akty prawne.

W związku z tym pojawiają się poważne pytania: jakie są te powody i jak należy je identyfikować w praktyce przedprocesowej?

Przede wszystkim należy zauważyć, że lista takich przyczyn znajduje się w tzw. przesłankach powstania upadłości. IV. Zenkina i O.A. Omelchenko uważa, że ​​przesłanki upadłości są zróżnicowane i stanowią wynik interakcji wielu czynników 12. Jednocześnie wśród czynników zewnętrznych autorzy wyróżniają:

8 Mgr Zinkowski Umyślne upadłość w kontekście krajowego kryzysu gospodarczego // Nowoczesne prawo... 2015. Nr 6. S. 137.

9 Astrachantseva E. A, Leukhina T. L., Lukachanova E. A. Naprawa finansowa przedsiębiorstwa: metodologia wsparcia księgowego i analitycznego: monografia. Kazań, 2013.

10 Zacharowa N.N. 2015. Nr 6 (165). s. 46.

11 Brusko B. Zakwestionowanie fikcyjnych zobowiązań w upadłości: aktualne zagadnienia naukowe i praktyczne // Gospodarka i prawo. 2015. Nr 7.P 59.

12 Zenkina I. V., Omelchenko O. A. Analiza i prognozowanie niewypłacalności (upadłości) organizacji komercyjnej // Rachunkowość i statystyka. 2008. nr 12, s. 176.

Kryzysowy stan gospodarki kraju, inflacja, ogólny spadek produkcji;

niestabilność polityczna i zagraniczna;

Wielkość populacji i poziom dobrostanu.

Naszym zdaniem konieczne jest skoncentrowanie się na wewnętrznych czynnikach upadłości, które mogą być rozwiązane na poziomie organizacji znacznie skuteczniej niż przesłanki zewnętrzne.

Tak więc, aby czynniki wewnętrzne, w szczególności obejmują:

Niski obrót kapitału i wysoki czas trwania jednego obrotu najbardziej płynnych aktywów;

Niekontrolowane i pozbawione zasad wejście na nowe rynki bez błędnych obliczeń efektywności ekonomicznej i prognozowania stabilności finansowej;

Obecność aktywów niepłynnych (na przykład pozostałości w budowie, należności długoterminowe, budynki i budowle, które trudno sprzedać);

Irracjonalne podejście do organizacji produkcji.

Mówiąc o takiej przyczynie powstania upadłości, jak obecność aktywów niepłynnych, nie można nie wziąć pod uwagę dynamiki stanu wskaźników finansowych organizacji produkcji i ocenić efektywność sektora realnego Rosyjska gospodarka... W związku z tym przedstawiamy porównawczy opis wskaźników obciążenia kredytowego i obrotów przedsiębiorstw produkcji metalurgicznej, rolnictwa i leśnictwa, produkcji Pojazd i sprzęt w dynamice (patrz Rys. 2 i 3).

Ryż. 2. Obciążenie kredytowe branży (stosunek zadłużenia kredytów do obrotów)

organizacji) w dynamice w latach 2010-2014 13

13 Obliczenia Naukowego Instytutu Finansowego Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej na podstawie danych Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i systemu SPARK.

Analiza wykazała, że ​​w okresie od 2010 do 2014 roku obciążenie kredytowe sektorów, liczone jako stosunek zadłużenia kredytowego do obrotów organizacji, rozkłada się nierównomiernie na sektory realnego sektora gospodarki.

Tak więc w 2010 r. największe obciążenie pożyczkami spadło na organizacje Rolnictwo, w którym wynosi 0,98.

W 2011 r. obciążenie kredytowe w sektorach rolnych utrzymało się na poziomie roku poprzedniego, co nadal wskazuje na sytuację organizacji w analizowanej branży, która jest bliska stanu kryzysowego.

siedzieć

□ rolnictwo, łowiectwo i leśnictwo

□ budownictwo

□produkcja chemiczna

□ produkcja metalurgiczna i produkcja gotowych wyrobów metalowych

□ produkcja pojazdów i sprzętu

□ transport i komunikacja

Ryż. 3. Udział przeterminowanego zadłużenia z tytułu kredytów w sektorach sektora realnego

gospodarka w latach 2010-2014, procent

Produkcja pojazdów i sprzętu w tym samym okresie ma wskaźnik zadłużenia do obrotu wynoszący 0,34. Jednak w kolejnych latach jego wartość w dynamice charakteryzowała tendencja wzrostowa. W organizacjach z obszaru rolnictwa, łowiectwa i leśnictwa tempo wzrostu zadłużenia wobec banków w 2014 r. w stosunku do 2013 r. wyniosło 101 proc. Jednocześnie zadłużenie przeterminowane za analizowany okres wyniosło 126,29 proc. Wskaźnik ten pogorszył się o 25,35 pkt. proc. w porównaniu z 2012 r., kiedy tempo wzrostu sięgnęło 100,94 proc. (por. rys. 4).

Przyczyną wysokiego zadłużenia przedsiębiorstw kompleksu rolno-przemysłowego (zwanego dalej kompleksem rolno-przemysłowym) i rolnictwa, z naszego punktu widzenia, jest pilna potrzeba zakupu przez przemysł drogiego importowanego sprzętu technologicznego sprowadzanego do Rosji z za granicą bydło, drogie pasze i suplementy diety, bez których nie jest możliwa realizacja państwowych programów rozwoju kompleksu rolno-przemysłowego i utrzymanie w dobrej kondycji dotychczasowej działalności rolnictwa.

Ryż. 4. Porównanie tempa wzrostu zobowiązań i obrotów organizacji z zakresu rolnictwa, łowiectwa i leśnictwa w latach 2010-2014 14

2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013

□ tempo wzrostu zadłużenia wobec banków w rublach

□ tempo wzrostu obrotów organizacji

□ tempo wzrostu zadłużenia przeterminowanego

Ryż. 5. Porównanie tempa wzrostu zobowiązań i obrotów organizacji

sektor budowlany na lata 2010-2014 15

14 Źródło odniesienia.

15 Źródło odniesienia.

W latach 2013-2014 sytuacja w branżach nie uległa zasadniczej zmianie, natomiast w organizacjach sektora budowlanego współczynnik charakteryzujący wskaźnik zadłużenia kredytowego i rotacji działalności gospodarczej wahał się w granicach 0,6-0,67. Jednocześnie udział zadłużenia przeterminowanego z tytułu kredytów w sektorze budowlanym wzrósł z 8,43 proc. w 2013 roku do 13,24 proc. w 2014 roku. W 2014 roku nastąpił gwałtowny wzrost zadłużenia przeterminowanego w branży budowlanej – 2,3-krotnie w porównaniu do 2010 roku. Towarzyszył temu spadek obrotów biznesowych organizacji o 11,06 pp w latach 2010-2014 (por. rys. 5).

Jednak w 2014 r. zadłużenie przeterminowane zmniejszyło się o 18,56 pkt. proc. w porównaniu z 2011 r. io 10,97 pkt. proc. W pozostałych sektorach gospodarki obserwuje się typową przedkryzysową sytuację gospodarczą.

Rozważ tempo wzrostu zadłużenia wobec banków i innych instytucji finansowych i kredytowych w organizacjach produkujących metalurgię (patrz rys. 6).

100 -80 -60 -40 -20 -0

2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013

□ tempo wzrostu zadłużenia wobec banków w rublach

□ tempo wzrostu obrotów organizacji

□ tempo wzrostu zadłużenia przeterminowanego

Ryż. 6. Porównanie tempa wzrostu zobowiązań i obrotów organizacji produkcji hutniczej w latach 2010-2014 16

W obszarze produkcji metalurgicznej nastąpił wzrost tempa wzrostu zadłużenia przeterminowanego ze 104,25 proc. w 2010 r. do 126,97 proc. w 2014 r., co charakteryzuje wzrost uzależnienia finansowego organizacji specjalizujących się w obróbce metali od wierzycieli zewnętrznych, w tym banków.

W sektorze produkcja pojazdów i urządzeń w 2014 r. w porównaniu z 2010 r. obroty przedsiębiorstw zmniejszyły się o 43,59 pkt. proc., natomiast zaległości wzrosły o 109,04 pkt. proc. (por. rys. 7).

Określone źródło.

2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013

□ tempo wzrostu zadłużenia wobec banków w rublach

□ tempo wzrostu obrotów organizacji

□ tempo wzrostu zadłużenia przeterminowanego

Ryż. 7. Porównanie tempa wzrostu zobowiązań i obrotów organizacji produkujących pojazdy i sprzęt

na lata 2010-2014 17

Zrozumienie natury, znajomość ekonomicznych przesłanek, czynników i przyczyn powstawania procesów upadłościowych w obecności skutecznego aparatu analitycznego pozwala zarządzać zjawiskami kryzysowymi, tworzyć prognozy prawdopodobieństwa wystąpienia kryzysu w poszczególnych firmach. To z kolei umożliwia podjęcie na czas działań prewencyjnych, wypracowanie polityki antykryzysowej i zminimalizowanie skutków kryzysu finansowego w momencie jego wystąpienia, czyli zapobieżenie upadłości 18.

W tabeli 1 przedstawiono wskaźniki charakteryzujące typy uczestników różnych podmiotów w procesie upadłościowym.

Tabela 1

Dynamika ilościowych wskaźników udziału powodów i pozwanych w procesie

upadłość w latach 2009-2015 19

Rok Rodzaj uczestnika Kwota, s.

powód pozwany osoba trzecia (inna) żądana przez wszystkich powodów nakaz odzyskania należności od wszystkich pozwanych

2015 43 56 2 449 273 719 219 779 814

17 Źródło odniesienia.

18 Lvova O. A, Peganova O. M. Czynniki i przyczyny upadłości przedsiębiorstw w nowoczesnej gospodarce // Administracja publiczna. Biuletyn elektroniczny. Wydział Administracji Publicznej Moskiewskiego Uniwersytetu Państwowego Śr. Łomonosow. 2014. nr 44, s. 65.

19 Według systemu SPARK.

2014 85 655 37 1 050 795 494 19 048 830 513

2013 147 233 23 2 550 079 717 5 275 185 920

2012 37 55 15 464 810 282 74 832 807

2011 16 14 5 0 633 209

2009 2 3 2 5 000 000 0

W 2009 r. stopień udziału podmiotów gospodarczych w postępowaniach upadłościowych jest niewielki, gdyż było 2 powodów i 3. pozwani, czyli wielokrotnie więcej niż w 2009 r.

Kwota roszczeń w dynamice w ciągu ostatnich 5 lat ma tendencję wzrostową - od 464 810 282 rubli w 2012 roku do 2 550 079 717 rubli w 2013 roku. Z kolei spadkowa tendencja tego wskaźnika pozwoliła ustalić, że w latach 2014 i 2015 kwota dochodzona przez powodów wyniosła odpowiednio 1 050 795 494 i 449 273 719 rubli.

Duże znaczenie mają statystyki wskaźników charakteryzujących toczące się postępowania upadłościowe w przypadku uznania przez sąd polubowny dłużnika za niewypłacalny podmiot gospodarczy. Prześledźmy niektóre dane statystyczne na przykładzie jednego z przedsiębiorstw regionu omskiego.

W 2013 roku NPO Mostovik LLC, największe przedsiębiorstwo w obwodzie omskim, ogłoszono upadłość, w wyniku czego 26 lipca 2014 roku sąd arbitrażowy zdecydował o wprowadzeniu inwigilacji. Postanowienie zatwierdzające syndyka zostało zatwierdzone 10 marca 2015 r.

Jednym ze wskaźników niewypłacalności tego przedsiębiorstwa na dzień 1 stycznia 2014 r. był udział kredytów w zobowiązaniach, który wyniósł 51,18 proc. Taki wskaźnik oceny kondycji finansowej wskazuje na nieracjonalną strukturę kapitału i niską stabilność finansową LLC NPO Mostovik, co pozwala stwierdzić, że istnieje niskie prawdopodobieństwo odzyskania wypłacalności tego przedsiębiorstwa.

Z powyższego przykładu jasno wynika, że ​​przedstawiciel regionu omskiego, działając jako osoba prawna, jest zaangażowany w postępowanie upadłościowe ze względu na wysoki stopień uzależnienia od zewnętrznych kredytów i pożyczek.

Jednocześnie w praktyce istnieje wiele sytuacji, w których osoby fizyczne są uczestnikami postępowania upadłościowego, co jest bardzo istotne w związku z przyjęciem w 2015 r. szczególnych przepisów dotyczących rozwoju instytucji upadłości osób fizycznych. Tak więc wraz z wejściem w życie ustawy federalnej z dnia 29 grudnia 2014 r. Nr 476-FZ, ustawa federalna „O niewypłacalności (upadłości)” z dnia 1 lipca 2015 r. zostanie zmieniona w odniesieniu do tworzenia instytucji dłużnika obywatele, którym ogłoszono upadłość. Zgodnie z nową ustawą, postępowanie naprawcze w celu restrukturyzacji długów i sprzedaży majątku może zostać zastosowane wobec dłużnika – osoby fizycznej. Ustawa federalna nr 476-FZ przewiduje wdrożenie procedur stosowanych wobec niewypłacalnego obywatela przez kierownika finansowego-kierownika arbitrażowego zatwierdzonego przez sąd lub sąd arbitrażowy do udziału w sprawie upadłościowej obywatela.

W związku z tym zauważamy, że przesłankami upadłości osób fizycznych są czynniki ogólnej niewypłacalności w regionie, wysoki udział przeterminowanych długów z tytułu kredytów bankowych itp.

Dynamikę udziału zadłużenia przeterminowanego z tytułu kredytów dla osób fizycznych w latach 2013-2015 przedstawia wykres 8.

9 . 8 7 6 5 4 3 2 1 0

Ryż. 8. Dynamika udziału zadłużenia przeterminowanego z tytułu kredytów dla osób fizycznych

Zgodnie z danymi przedstawionymi na wykresie 8 najbardziej zbliżona do sytuacji kryzysowej jest tendencja kształtowania zobowiązań obywateli w północnokaukaskim okręgu federalnym. W 2015 r. region ten osiągnął największy udział przeterminowanych zobowiązań z tytułu kredytów spośród wszystkich porównywanych powiatów - 8,73 proc.

W Syberyjskim Okręgu Federalnym w 2015 r. analizowany wskaźnik wyniósł 7,03 proc., co budzi również obawy o ewentualne uznanie niewypłacalności osób fizycznych z powodu zaległych kredytów.

Dla celów użyteczności analitycznej wykorzystywany jest wskaźnik odzwierciedlający wielkość pożyczek w populacji na 1 mieszkańca, którego dynamikę w latach 2010-2014 ilustruje wykres 9.

W okresie badawczym największą kwotę kredytów gospodarstw domowych na 1 mieszkańca zaobserwowano w Uralskim Okręgu Federalnym, w którym nastąpił wzrost

20 Wyliczenia Naukowego Instytutu Finansowego Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej na podstawie danych Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i systemu SPARK.

Ryż. 9. Dynamika wielkości kredytów gospodarstw domowych na 1 mieszkańca 21

wzrost rozważanego wskaźnika z 38 785 rubli w 2010 roku do 105 839 rubli w 2014 roku. Jednocześnie północnokaukaski i krymski okręg federalny mają najniższe kwoty kredytów na mieszkańca.

Przejdźmy teraz do statystyki przeterminowanego zadłużenia z tytułu kredytów walutowych, co jest bardzo ważne w świetle zwiększonej niepewności na rynku kupna i sprzedaży walut oraz nieprzewidywalności wahań kursów walutowych.

Na przykładzie jednego banku komercyjnego rozważmy wystąpienie przeterminowanego zadłużenia z tytułu kredytów walutowych udzielonych na podstawie umowy hipotecznej (tabela 2).

Największą liczbę dni miało opóźnienie w zawarciu umowy z dnia 27 września 2010 r. określającej warunki spłaty kredytu w wysokości 12,5 proc. Jednocześnie stopień realizacji zobowiązań dłużnych wyniósł 39,49 proc.

Wyniki badania przeprowadzonego przez Finansowy Instytut Badań Naukowych Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej 22 pozwalają stwierdzić, że zmiana kursów walut nie miała istotnego wpływu na wypłatę

21 Źródło odniesienia.

22 Shi http://nifi.ru/images/FILES/NEWS/220415_bankrotstvo/22042015_rycova.pdf

Tabela 2

Dane o wystąpieniu przeterminowanego zadłużenia z tytułu kredytów walutowych (przykład jednego z moskiewskich banków) 23

Data zawarcia umowy kredytu Oprocentowanie kredytu,% Łączna liczba dni opóźnienia Pierwszy dzień wystąpienia opóźnienia Stopień wykonania zobowiązań,%

29.12.2009 13,50 69 27.04.2010 67,86

29.07.2010 15,50 52 27.08.2010 28,86

27.09.2010 12,50 308 29.10.2012 39,49

21.08.2008 12,25 56 12.04.2010 44,27

29.10.2008 14,50 49 29.03.2010 37,73

Własność kredytobiorców i powstawanie złych długów rozpoczęły się na długo przed 2015 r. i nie są związane z kredytami hipotecznymi. Tylko jeden przypadek opóźnienia w płatnościach w październiku 2014 r. (1 dzień, pożyczka została spłacona w 92,33 proc.).

Głównym obszarem prac Rządu Federacji Rosyjskiej w zakresie realizacji planu działań priorytetowych zapewniających zrównoważony rozwój gospodarczy i stabilność społeczną w 2015 roku jest wspieranie strategicznych przedsięwzięć, w tym radykalna poprawa jakości systemu administracji publicznej oraz efektywność dużych firm kontrolowanych przez państwo.

Wśród działań na rzecz rozwoju przedsiębiorstw o ​​znaczeniu strategicznym i przyczyniających się do zapobiegania upadłości można wymienić dotacje, które w niektórych przypadkach dają pozytywne rezultaty. Wiadomo, że w 2015 r., kosztem budżetu federalnego, dopłaty do oprocentowania wyniosły 63,5 mld rubli - 49 proc. kwoty zaległości.

Tymczasem wystarczy wysoki poziom zagrożenia niewypłacalnością przedsiębiorstw, na co wskazują oczywiste symptomy upadłości.

W 2015 r. w Rosji zarejestrowano 47 307 organizacji z własnością federalną, z czego 5002 w sektorze transportu i łączności, 1228 w sektorze produkcyjnym, a 750 w sektorze rolniczym. Pomimo mechanizmu wsparcia finansowego zapewnianego przez państwo organizacjom o znaczeniu systemowym, nie wszystkie zapewniają akceptowalne rzeczywiste wartości stabilności finansowej, wypłacalności i płynności bieżącej (por. ryc. 10 na s. 109).

Wskaźniki oceny prawdopodobieństwa zagrożenia upadłością są bardzo zróżnicowane, ale głównymi z nich są stopień wypłacalności zobowiązań bieżących oraz wskaźnik płynności bieżącej (zob. tabela 3).

Według danych przedstawionych na wykresie 10, spośród wszystkich organizacji szkieletowych ponad 40 podmiotów gospodarczych ma wartość współczynnika mniejszą niż 1, co wskazuje na ich podejście do stanu przedupadłościowego.

Rzeczywiście, w praktyce wskaźnikiem niewypłacalności jest wskaźnik bieżącej płynności. Pokazuje, ile rubli aktywów obrotowych przypada na jeden rubel zobowiązań krótkoterminowych (lub ile razy aktywa obrotowe są więcej niż zobowiązania krótkoterminowe) i charakteryzuje oczekiwaną wypłacalność organizacji.

Określone źródło.

Tabela 3

Organizacje szkieletowe, które miały obecny wskaźnik w 2014 r.

płynność mniejsza niż 1 24

Organizacja systemotwórcza Wskaźnik płynności bieżącej Organizacja systemotwórcza Wskaźnik płynności bieżącej

OJSC Tyumenenergo 0,99 OJSC MMP im. W.W. Czernyszew „0.68

OJSC ENEL Rosja 0,99 PJSC SOVKOMFLOT 0,68

OJSC Mordovtsvetmet 0,97 OJSC AK Transnieft 0,63

PIK Group of Companies OJSC 0,97 Rosyjskie koleje OJSC 0,58

Megafon OJSC 0,93 TGK-14 OJSC 0,57

OJSC TMK 0,92 OJSC Nizhnekamskshina 0,54

AwtoWAZ OJSC 0,84 Baltiysky Zavod OJSC 0,50

OJSC Kirovsky Zavod 0,84 OJSC VAMIN Tatarstan 0,48

PHARMSTANDART OJSC 0,82 NCSP OJSC 0,48

OJSC NGK Slavneft 0,80 OJSC Angstrem 0,46

OAO Kuzniecow 0,79 OAO MMP 0,46

UAB „Quadra - Energetyka” 0,77 UAB „TGK-2” 0,46

OAO KUMZ 0,76 OAO Acron 0,42

ASZ OJSC 0,76 AMO ZIL OJSC 0,41

OAO VimpelCom 0,75 OAO Dom handlowy Kopeyka 0,38

PJSC Motovilikhinskiye Zavody 0,74 OJSC OMZ 0,32

Volzhskaya TGK OJSC 0,72 Kuzbasenergo OJSC 0,21

UAB „Moscow United Electric Grid Company” 0,71 UAB „Raspadskaya” 0,21

DIXI Group OJSC 0,21

TGC-9 OJSC 0,70 Kondopoga OJSC 0,16

UAB Lenenergo 0,69 UAB Sollers 0,08

zacji na okres równy średniemu czasowi trwania jednego obrotu wszystkich aktywów obrotowych.

W 2008 r. rząd Federacji Rosyjskiej sporządził listę organizacji kwalifikujących się do wsparcia w czasie kryzysu:

Organizacje systemotwórcze, których liczba wynosi 190 jednostek;

Przedsiębiorstwa strategiczne.

Identyfikacja stopnia zagrożenia upadłością organizacji strategicznych odbywa się zgodnie z Metodologią Federalnej Służby Podatkowej rachunkowości i analizy kondycji finansowej i wypłacalności strategicznych przedsiębiorstw i organizacji, zatwierdzoną rozporządzeniem Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego Federacja Rosyjska.

24 Obliczenia Naukowego Instytutu Finansowego Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej według systemu SPARK.

Więc _ se oo

Co oo co

ZIL - Zakład im. I.A. Lichaczowa

OMZ - Zjednoczone Zakłady Budowy Maszyn

Ryż. 10. Grupowanie przedsiębiorstw według udziału kosztów zarządzania w

przychody, procent 25

Federacja z dnia 21 kwietnia 2006 r. nr 104. Na ich podstawie wytyczne specjaliści ustalili, że organizacje systemowe charakteryzują się: wysoki stopień zagrożenia upadłością, gdyż wszystkie analizowane podmioty gospodarcze zostały pogrupowane w grupy 2 i 3:

Grupa 2 obejmuje firmy, których obiekty księgowe nie mają wystarczających zasobów finansowych, aby zapewnić ich wypłacalność;

Grupa 3 obejmuje strategiczne przedsiębiorstwa i organizacje, których przedmiot rachunkowości nosi znamiona upadłości.

Obliczenia według określonej metody pokazują, że ponad 40 firm odpowiada grupie 2, w szczególności TD Kopeyka, OJSC Baltiysky Zavod, OJSC United Machine-Building Plants, AMO ZIL, OJSC Pipe Metallurgical Company, OJSC Amur Shipbuilding Company”.

Na uwagę zasługuje szereg przedsiębiorstw o ​​wyróżniających się cechach finansowych w latach 2010-2014.

Tym samym Poczta Rosyjska FSUE, organizująca działalność Poczty Krajowej, ma udział w aktywach w wysokości 44,97 proc., przy spadku środków o 37,57 proc.

OJSC „Belon”, zajmująca się wzbogacaniem węgla, ma ciężar właściwy aktywów wynoszący 39,42 proc. W organizacji następuje spadek środków trwałych o 94,04 proc., zapasów – o 60,93 proc., inwestycji finansowych – o 51,16 proc., należności – o 45,45 proc.

JSC „Transammiak”, zajmujący się transportem amoniaku rurociągami

Harmonogram oparty jest na danych systemu SPARK.

i inne wyroby chemiczne, osiągnęły udział w aktywach w wysokości 32,41 proc. Wraz z tym następuje spadek inwestycji finansowych o 65,01 proc., środków trwałych - o 9,67 proc.

Pharmstandard OJSC, hurtownia wyrobów farmaceutycznych i medycznych, ma 31,43 proc. udziału w aktywach. Jednak w analizowanym okresie organizacja charakteryzuje się spadkiem środków pieniężnych o 79,29 proc. oraz należności - o 26,83 proc.

Z danych przedstawionych na wykresie 10 wynika, że ​​udział wydatków administracyjnych w przychodach wielu przedsiębiorstw o ​​znaczeniu systemowym charakteryzuje się silnym zróżnicowaniem w zależności od przynależności branżowej organizacji, jej rodzaju działalności, skali i innych czynników. Do grupy tej należą organizacje o znaczeniu systemowym o najmniejszym udziale kosztów administracyjnych w przychodach (38,75%) i największym udziale tych wydatków (80,39%). Oznacza to, że gradacja przedsiębiorstw pod względem udziału kosztów zarządzania w kształtowaniu wyników finansowych jest bardzo ograniczona do przedziału 38-81 proc.

SOLLERS OJSC ma maksymalny udział kosztów administracyjnych w przychodach z określonego przedziału – 80,39 proc. Analizowany wskaźnik pozostałych przedsiębiorstw jest znacznie niższy, np. w ROSTSELMASH SA wynosi 50,27 proc., aw OMZ SA 45,29 proc.

Pomimo tego, że koszty zarządzania w przeważającej części zawierają koszty personelu administracyjnego i kierowniczego w ogóle, a w szczególności organizacji zarządzania, konieczne jest zachowanie równowagi interesów między „ceną jakości zarządzania” a „skuteczności” swoich decyzji w celu zapobieżenia upadłości. W dużej mierze o skuteczności podejmowanych decyzji zapobiegających upadłościom decydują działania prewencyjne prowadzone w organizacjach, do których należy monitorowanie sektora bankowego gospodarki, który „zasila” środkami finansowymi realny sektor gospodarki.

W praktyce interesująca jest stabilność funkcjonowania systemu bankowego. Pod tym względem warto zwrócić uwagę na dane statystyczne (patrz rys. 11).

Aktywa płynne w rosyjskich bankach mają różne stopy wzrostu.

W latach 2014-2015 wiele banków traci płynność, w szczególności OJSC MNIB, OJSC UBRD, OJSC Bank FC Otkritie, których stopy wzrostu są znacznie poniżej 50 proc. Jednocześnie w 2015 r. w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku tempo wzrostu National Bank Trust było dość wysokie, sięgając 268,07 proc.

Informacja o kryzysie banków ze względu na ich niską płynność jest niezwykle istotna, gdyż przedsiębiorstwa realnego sektora gospodarki dokonujące inwestycji finansowych powinny otrzymywać stabilne dochody z akcji, obligacji i bonów bankowych, w których lokowane są ich wolne środki pieniężne.

W przypadku braku gwarantowanego zwrotu z inwestycji finansowych w papiery wartościowe, istnieje wysokie ryzyko powstania wątpliwych należności, a co za tym idzie, kryzysu niepłatności i stopniowego zbliżania się do upadłości.

Aby zapobiec zakłóceniom w finansowaniu działalności swojej organizacji, wskazane jest, aby kierownictwo wykorzystywało naukowe metody prognozowania w celu określenia trendów rozwojowych rosyjskich banków i tym samym zapobieżenia powstaniu upadłości.

Tym samym wyniki badania pozwalają stwierdzić, że w większości branż następuje gwałtowny wzrost zadłużenia przeterminowanego oraz spadek obrotów organizacji.

idź s 0 s k s

NS< О < 1П

GPB - Gazprombank

HCF Bank - Home Credit and Finance Bank

MNIB - Moskiewski Narodowy Bank Inwestycyjny

UBRD - Uralski Bank Odbudowy i Rozwoju

Ryż. 11. Dynamika wysoce płynnych aktywów największych rosyjskich banków w okresie od 2013 do 1 marca 2015 26

realny sektor gospodarki. Parametry rozwoju gospodarczego podlegają wahaniom w otoczeniu rynkowym i mieszczą się w granicach wysokiego ryzyka finansowego, co potwierdza spowolnienie wzrostu gospodarczego, spadek aktywności biznesowej organizacji oraz obecność dużych zadłużeń w kredytowaniu gospodarka sektorowa. Ponadto widoczne są symptomy niewypłacalności rosyjskich banków.

Rosyjski system gospodarczy charakteryzuje się następującymi cechami:

Negatywne zjawiska w rozwoju sektora realnego;

Złożoność procedur przy wprowadzaniu instytucji upadłości osób fizycznych;

Wysokie ryzyko rzeczoznawców majątkowych i wycen klientów w zakresie wysuwania wobec nich roszczeń o zaniżenie wartości nieruchomości.

Wszystko to wymaga reakcji polityków i błyskawicznej reakcji kierownictwa strategicznych przedsiębiorstw. Dzięki racjonalnej interakcji z aparatem władzy menedżerowie są w stanie debugować me-

26 Harmonogram opracowywany jest na podstawie danych systemu SPARK.

Khanizm naprawy finansowej takich przedsiębiorstw iw dłuższej perspektywie zminimalizowanie ryzyka bankructwa.

LITERATURA I ŹRÓDŁA INFORMACJI

1. W sprawie niewypłacalności (upadłości): Ustawa federalna z dnia 26 października 2002 r. Nr 127-FZ: zmieniona ustawą federalną z dnia 29 czerwca 2015 r.

2. Kodeks postępowania arbitrażowego Federacji Rosyjskiej: Ustawa federalna z dnia 24 lipca 2002 r. Nr 95-FZ: zmieniony ustawą federalną z dnia 29 czerwca 2015 r.

4. W sprawie zmian w ustawie federalnej „O niewypłacalności (upadłości)” i niektórych aktach ustawodawczych Federacji Rosyjskiej dotyczących regulacji procedur naprawczych stosowanych wobec dłużnika obywatela: Ustawa federalna z dnia 29 grudnia 2014 r. Nr 476-FZ.

5.URL: http://nifi.ru/images/FILES/NEWS/220415_bankrotstvo/22042015_rycova.pdf

6. W sprawie zatwierdzenia Metodologii Federalnej Służby Podatkowej księgowania i analizy kondycji finansowej i wypłacalności strategicznych przedsiębiorstw i organizacji: rozporządzenie Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego Federacji Rosyjskiej z dnia 21 kwietnia 2006 r. Nr 104.

7. Astrachantseva EA, Leukhina TL, Lukachanova EA Naprawa finansowa przedsiębiorstwa: metodologia wsparcia księgowego i analitycznego: monografia. Kazań, 2013.

8. Balabanov I. T. Zarządzanie ryzykiem. M., 1996.

9. Bochkareva TA, Nikitenko NN Analiza finansowych przesłanek niewypłacalności (bankructwa) przedsiębiorstwa // Biuletyn Państwowej Akademii Ekonomii i Prawa w Chabarowsku. 2015. Nr 3.

10. Brusko B. Zakwestionowanie fikcyjnych zobowiązań w upadłości: aktualne zagadnienia naukowe i praktyczne // Gospodarka i prawo. 2015. Nr 7.

11. Zakharova NN Analiza opcji obliczania stopy dyskontowej przy wycenie przedsiębiorstwa metodą wartości likwidacyjnej // Stosunki majątkowe w Federacji Rosyjskiej. 2015. Nr 6 (165).

12. Zenkina IV, Omelchenko OA Analiza i prognozowanie niewypłacalności (bankructwa) organizacji komercyjnej // Rachunkowość i statystyka. 2008. nr 12.

13. MA Zinkowski Rozmyślne upadłość w kontekście krajowego kryzysu gospodarczego // Nowoczesne prawo. 2015. nr 6.

14. Lvova O. A., Peganova O. M. Czynniki i przyczyny upadłości firm we współczesnej gospodarce // Administracja publiczna. Biuletyn elektroniczny. Wydział Administracji Publicznej Moskiewskiego Uniwersytetu Państwowego Śr. Łomonosow. 2014. Nr 44.

15. Katchalov RM Zarządzanie ryzykiem gospodarczym. M.: Nauka, 2002.

16. Kukukina I. G., Astrachantseva I. A. Rachunkowość i analiza upadłości. Antykryzysowe zarządzanie przedsiębiorstwem: podręcznik / wyd. IG Kukukina. M., 2007.

17.URL: http://nifi.ru/images/FILES/NEWS/220415_bankrotstvo/22042015_rycova.pdf

Inna Rykova: „Naszym zadaniem jest przejrzystość dotacji”

Niewykluczone, że w najbliższych latach w systemie państwowego zarządzania rolnictwem mogą nastąpić poważne zmiany. Całkowita cyfryzacja administracji publicznej w tym obszarze nastąpi, jeśli koncepcja „Elektroniczne rolnictwo w polityce budżetowej: koncepcja otwartości i efektywności w pozyskiwaniu dotacji dla kompleksu rolno-przemysłowego”, opracowana w Instytucie Badań Naukowych Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej. O szczegółach koncepcji Invest Foresight rozmawia z Inną Rykovą, szefową Centrum Gospodarki Sektorowej NFI.

- Inna Nikolaevna, jak rozpoczął się rozwój koncepcji, jaki był motyw?

- Nasz instytut na zlecenie Ministerstwa Finansów rozpoczął w 2017 roku ocenę efektywności polityki budżetowej w kompleksie rolno-przemysłowym, w ubiegłym roku wybraliśmy 22 regiony do oceny efektywności wydatków budżetowych według kryteriów: inwestycje w środki trwałe , wielkość produkcji i ulgi podatkowe. Zagadnienia dyscypliny finansowej i kryteria efektywności podziału dotacji budżetowych, a także główne kierunki polityki budżetowej rozwiązują następujące zadania: planowane jest zmniejszenie liczby głównych działań wspierających rolnictwo, koncentracja środków budżetowych na realizacja najistotniejszych obszarów wsparcia rosyjskiego kompleksu rolno-przemysłowego, a także zaostrzenie warunków przewidzianych transferów międzybudżetowych budżetów podmiotów Federacji Rosyjskiej na rozwój produkcji rolnej.

Ale w ramach naszej analizy okazało się, że alokacja środków budżetowych nie była powiązana z ekonomicznymi wynikami działalności producentów rolnych i po raz pierwszy, prawdopodobnie w historii, postanowiliśmy obserwować, jak pieniądze federalne trafiają do regiony, w jaki sposób z regionów dociera do ostatecznego odbiorcy, a także jaki udział mają dotacje związane z przychodami, majątkiem itp.

Wzięliśmy jeden region pilotażowy, region Samara, i całkowicie zdekomponowaliśmy wszystkie transze, zobaczyliśmy cykliczność otrzymywania pieniędzy, szybkość ich przynoszenia, przeanalizowaliśmy efektywność produkcji rolnej w latach 2010-2017, zidentyfikowaliśmy skutki budżetowe dotacji i inne formy wsparcia państwa dla kompleksu rolno-przemysłowego regionu Samara, teraz oceniamy pozostałe regiony na podstawie pakietu zaleceń metodologicznych opracowanych przez Instytut Badań Naukowych dla optymalizacji regionalnej polityki rolnej.

- Jakie były wyniki analizy?

- Kluczowym wnioskiem było to, że istniejący system pozyskiwania dotacji i dotacji dla odbiorców pomocy państwa jest pracochłonny, zajmuje dużo czasu na przygotowanie dokumentów i jest nieprzejrzysty dla państwa.

Zdaliśmy sobie sprawę, że żadna metodologia oceny nie była związana z działalnością gospodarczą samych przedsiębiorstw – odbiorców pomocy państwa. Oznacza to, że ich sprawozdania finansowe, ich struktura kosztów nigdy nie zostały ponownie sprawdzone. Zdaliśmy sobie sprawę, że istnieją dwa kluczowe problemy. Po pierwsze, producenci rolni skarżą się, że pieniądze trafiają do niewłaściwych ludzi w niewłaściwym czasie i nie ma wymaganej kwoty. Po drugie, wszystkie istniejące rodzaje dotacji wraz z ich kluczowymi wskaźnikami wymagają przeformatowania. Weźmy na przykład dotacje na mleko dla początkujących rolników. Jak sprawdzić, czy gospodarstwa chłopskie faktycznie produkowały mleko? Podobno gdzieś są zapisy. Sprawdzenie jest praktycznie niemożliwe. Jeśli zaczniemy przyglądać się ilościom mleka komercyjnego, liczby nie są zbieżne. Albo, powiedzmy, zasiali 10 hektarów, wykopali 30 hektarów.

Tym samym zidentyfikowaliśmy dość niski poziom planowania dopłat budżetowych na różnych poziomach gospodarki rolnej.

- I co robić?

- Uważamy, że konieczne jest planowanie dotacji budżetowych tak, aby były one powiązane z konsumpcją produktów w konkretnym przypadku punkt geograficzny... Abyśmy nie mieli sytuacji, jak teraz z ziemniakami, zaczęła się nadprodukcja, nie można jej sprzedać nawet po najniższej cenie. I postanowiliśmy rozwinąć tę koncepcję e-rolnictwa w polityce fiskalnej. Naszym zadaniem jest zapobieganie takim sytuacjom, gdy odbiorca dotacji otrzymywał ją przez trzy lata, wykorzystywał środki budżetowe, ale rezultatu nie osiągnięto: odbiorca np. zbankrutował, zmienił podmiot prawny i tak dalej. Unikaj sytuacji, w których dotacje są kilkakrotnie większe niż przychody. Nasz system pozwoli Ci zapoznać się z historiami producenta rolnego - czegoś, czego dziś brakuje w rosyjskiej praktyce. Jeśli zobaczymy różne osoby prawne na tej samej działce, oczywiście pojawią się pytania. I jest jeszcze jeden problem: dzisiaj, jeśli spojrzysz np. Obwód Biełgorod, Terytorium Stawropola, Obwód Władimirski - w każdym regionie dla tej samej dotacji wymagane są absolutnie różne pakiety dokumentów. A nasz system zapewnia standaryzację i ujednolicenie pakietu dokumentów do otrzymywania dotacji budżetowych.

- Czyli proces przydzielania dotacji przenosi się online?

- Dziś przydział dotacji w kompleksie rolno-przemysłowym wiąże się z ogromnym przepływem pracy. Producent rolny musi dostarczyć ogromne ilości danych. Ale konieczne jest stworzenie jednolitego systemu informacyjnego typu „Jedno okienko”, jak portal Służb Państwowych, gdzie każdy potencjalny odbiorca dotacji może wypełnić bardzo prosty formularz. Utworzony Obszar osobisty producent rolny, w którym otrzymuje wszelkie niezbędne informacje i wsparcie, a także dostęp do dokumentów w celu uzyskania pomocy państwa. Wypełnienie formularza musi być opatrzone podpisem elektronicznym, brak wizyt w ministerstwach. System sprawdza rejestrację, brak upadłości, czy organizacja odpowiada statusowi producenta rolnego, po czym otrzymuje zgłoszenie: można ubiegać się o dotację. Gdy wnioskodawca wypełnia formularz wniosku, wykorzystywane są informacje, które są już w dyspozycji agencji rządowych. Na przykład FTS może natychmiast potwierdzić, czy istnieją zaległości podatkowe. Naszym zadaniem jest zminimalizowanie przepływu pracy, w którym sami możemy dwukrotnie sprawdzić wszystkie dane i zmniejszyć obciążenie branży bez dodatkowych kosztów. Następnie regionalne Ministerstwo Rolnictwa sprawdza poprawność wniosku o dotację, a wnioskodawca otrzymuje potwierdzenie: tak, spełniasz kryteria formalne, Twój numer w kolejce jest taki a taki. Podobnie jak w przypadku punktacji w banku, wnioskodawcy przypisuje się określoną liczbę punktów. I umieszczamy tę kolejkę w otwartym rejestrze.

- Otwarty dla wszystkich?

- Nic nie stoi na przeszkodzie, aby zamknąć wszystkie informacje, poza liczbą punktów i wysokością dotacji. Kiedy pieniądze dotarły, jest od razu jasne: ci, którzy są w rankingu według punktów, znajdują się, powiedzmy, w pierwszej setce, wnioski natychmiast trafiały do ​​​​skarbu w celu wykonania. Następnie Skarb Państwa sprawdza płatności, współfinansowanie regionalne i tak dalej. Protokół z otrzymania dotacji, jak i sama umowa również są podpisywane podpisem elektronicznym. Dziś jest dużo sprawozdawczości, trzeba ją również przeformatować. Minął rok, Skarb Państwa, w zależności od stopnia i jakości przejścia płatności, przyznaje odbiorcy własną punktację. Regionalne Ministerstwo Rolnictwa po zgłoszeniu się odbiorcy ustala własną punktację; w ten sposób utworzył pewien system punktów, które zdobył.

- Rodzaj historii kredytowej?

- Tak. Może być pozytywny, negatywny i neutralny. Co jest neutralne? Na przykład rolnik ubezpieczył swoje ryzyko, miał złe zbiory. To nie jego wina, przewidział, że może dojść do nieurodzaju. Jeśli rolnik został ukarany grzywną, odpowiednio otrzymał punkty ujemne. Jeśli rolnik skutecznie pracował i wypełniał swoje obowiązki w zakresie produkcji i marketingu, to ma plus jeden punkt. A kiedy aplikuje o stypendium na kolejny rok, to cały ten plus/minus jeden punkt wpływa na priorytet stypendium.

- Czy istnieje taki system punktowy w wersji papierowej?

- Nie, i to się nigdy nie zdarzyło. Po raz pierwszy proponujemy ten pomysł, opracowaliśmy go już z kluczowymi resortami. Bardzo ważne jest, aby Izba Rachunkowa uzyskała dostęp do systemu i widziała wszystkie dane podczas przeprowadzania audytu. System ten nie tylko ułatwia obieg dokumentów, ale także rozwiązuje pytanie polityczne dostępność dotacji. Bo to wszystko jest otwarte, jak WYKORZYSTANIE wyników... Otrzymujemy analitykę z systemu, możemy wyświetlić profil regionu. Kiedy będziemy wiedzieć, ile nasion, ile nawozów mineralnych stosuje się na danym terenie, jaki jest plon z określonych rodzajów upraw, jaka jest produktywność hodowli zwierząt, będziemy mogli opracować standardy planowania budżetu dla każdego regionu. A jeśli widzimy, że np. przy refundacji kosztów kapitałowych od jednej organizacji, koszty szacuje się na 60 mln na hektar, a dla innej na 300 mln na hektar, to należy to szczegółowo sprawdzić, biorąc pod uwagę jakość sprzęt i technologie, czy profil produkcji regionu powinien ulec zmianie.

- Skąd pochodzą liczby? Z aplikacji?

- Składając wnioski o zwrot kosztów kapitałowych i planując środki budżetowe do 2020 r., regionalne Ministerstwa Rolnictwa przekazują te wielkości do NFI, a producenci rolni oprócz sprawozdań księgowych wypełniają formularze statystyczne: APK-6, 9, 12, 13. Będziemy więc mieć dane o obsianych terenach, o wyszczególnieniu terytoriów i zobaczymy, gdzie w takim czy innym kierunku lepiej kierować wsparcie państwa. Na przykład producent wziął rubla i przyniósł nam 5 rubli podatków i 10 rubli dochodów z eksportu. W ten sposób zobaczymy nie tylko liczby Rosstatu, ale dane od odbiorców wsparcia państwa i będziemy mogli manewrować, być może przekierowując więcej pieniędzy na to czy tamto terytorium, na konkretne zadania, a dziś często je po prostu zakopujemy .

Dlaczego oferujemy taki system? Podczas kontroli widzieliśmy takich odbiorców dotacji, których przychody wynoszą zero, 10 000 rubli w bilansie, a on otrzymuje znaczne pieniądze z budżetu federalnego, w tym na zwrot kosztów kapitałowych. A potem odnotowujemy wsparcie państwa w „innych dochodach”, dajemy mu zysk przed opodatkowaniem i tworzymy wynik finansowy. Nie powinno być takich rzeczy. Za każdym razem w połowie roku wszyscy zaczynają narzekać, że środki budżetowe są rzekomo niewystarczające. Ale jednocześnie nikt nie patrzy na same obiekty infrastrukturalne: czy potrzebujemy tylu kompleksów szklarniowych i tylu kompleksów hodowlanych? A jeśli to konieczne, ile? Jaka jest obecnie ilość produktów istotnych dla rynku? Istniejące bilanse produkcji i konsumpcji różnych produktów, powiedzmy mięsa, niestety nie są powiązane z konsumpcją w danym regionie. Jedynym punktem odniesienia jest „Koncepcja Bezpieczeństwa Żywności” ze standardami konsumpcji Ministerstwa Zdrowia, ale tak naprawdę nic nie wiemy o rzeczywistym zużyciu wytworzonych produktów ze środków publicznych.

- A jak zostanie to uwzględnione w systemie?

- Nasza koncepcja zakłada stworzenie systemu monitorowania produkcji i konsumpcji w regionie, a tym samym stworzenie profilu uwzględniającego wartość rynkową produktów rolnych. Ponadto oczekujemy otrzymania wcześniej niedostępnych danych:

• planowanie i ilości wymaganych produktów rolnych w kontekście regionów;
• wymagania ilościowe, z uwzględnieniem podziału według rodzajów konsumpcji produktu;
• potrzeba alokacji budżetowych na rozwój konsumpcji i popytu;
• ocena efektywności/efektu wsparcia państwa dla kompleksu rolno-przemysłowego z uwzględnieniem wkładu w zrównoważony wzrost gospodarczy (dochody podatkowe, doktryna bezpieczeństwa żywnościowego, rozwój logistyki itp.).

- Kto fizycznie będzie prowadził monitoring?

- Fizycznie, dziś już to prowadzimy, pracujemy ze wszystkimi dotychczasowymi analitykami, ze wszystkimi bazami danych, widzimy, gdzie dane się rozchodzą, sprawdzamy liczby. Na przykład w umowach o dotację znajdują się wskaźniki tworzenia miejsc pracy. Wszyscy zgłosili ich powstanie, Izba Obrachunkowa sprawdziła, wszystko jest super. Patrzymy jednak, ile podatków zostało zapłaconych z tych miejsc pracy, na przykład podatek dochodowy od osób fizycznych - i tutaj liczby się nie sumują. Naszym zadaniem jest umieszczenie wszystkich danych w przejrzystym systemie. Jeśli podatki zostały otrzymane, muszą zostać potwierdzone przez Federalną Służbę Podatkową.

- Jak sprawdzasz produkcję mleka?

- Według ilości mleka handlowego dostarczanego do fabryk.

- Czy zakład również będzie musiał przekazywać informacje do tego systemu?

- Jeśli jest obecny w łańcuchu odbiorców pomocy państwa - tak. Dodatkowo będzie to związane z naszym projektem budowy centrów dystrybucji hurtowej. Niezbędne jest stworzenie jednego systemu informacyjnego obejmującego cały łańcuch od planowania produkcji po konsumpcję końcową i sprzedaż.

- Czyli w systemie będzie dużo uczestników?

- Oczywiście. Wszystko. Jeśli chcesz zdobyć przynajmniej rubla środków budżetowych, musisz zostać członkiem tego systemu. Po raz kolejny gwarantujemy zachowanie tajemnicy handlowej, jednocześnie zwalniamy władze regionalne i przedsiębiorstwa z ciągłych wizyt organów kontrolnych. Ponieważ wszystkie formularze wypełniane w systemie automatycznie stają się dostępne dla każdego organu kontrolnego. Weryfikacja może nastąpić tylko w przypadku pytań. Łączymy wszystkich w łańcuch, aż do Izby Obrachunkowej. Wszyscy uczestnicy systemu będą mogli z niego korzystać: ktoś otrzyma analitykę, ktoś dopracuje swój projekt, widząc, że nie przechodzi akceptacji i otrzymuje komentarze. Najważniejsze: będziemy mogli zaplanować wysokość środków budżetowych i sprawdzić efektywność ich wykorzystania, otrzymać dane o potrzebie tworzenia projektów infrastrukturalnych w oparciu o obiektywne wskaźniki. System pozwoli również w przyszłości stworzyć platformę do pozyskiwania środków inwestorów. Na przykład priorytetem ogrodnictwa są jabłka w Kabardyno-Bałkarii i Osetii, podczas gdy Rosja importuje pektyny. Jabłko zawiera pektyny, zalecamy inwestorom zwrócenie uwagi na możliwość stworzenia zakładu na żywność dla niemowląt, soki i inne produkty zawierające pektyny. Ponieważ w pewnym momencie może dojść do nadprodukcji jabłek. Już teraz musimy czasem wymyślać takie rekomendacje, inwestorzy już zwracają się do nas o przetestowanie swoich pomysłów.

- Będzie jakiś operator tego system elektroniczny?

- To pytanie jest najważniejsze. Musimy teraz uzgodnić koncepcyjnie, kto jest administratorem - Ministerstwo Rolnictwa, czy też utrzymujemy tę funkcję z Ministerstwem Finansów.

- Nie obawiasz się, że w regionach zabraknie pracowników do pracy w sieci?

- Dziś każdy już używa podpisu elektronicznego, trzeba odbierać dokumenty w banku, dokonywać płatności i nie będą potrzebne żadne dodatkowe środki, a wręcz przeciwnie, obniżamy koszty podróży, negocjacje z regionalnymi ministerstwami rolnictwa, spacery wokół biur.

- Czy to nie oznacza, że ​​w istocie odejmuje się regionom funkcję dystrybucji dotacji federalnych?

- Region zachowuje prawo do sprawdzenia i zatwierdzenia wniosku, ale traci możliwość subiektywnej oceny jednego lub drugiego wnioskodawcy. Naszym zadaniem jest, aby dotacje były otwarte i przejrzyste dla ostatecznych odbiorców. Kiedy w zeszłym roku zbieraliśmy plany projektów infrastrukturalnych do 2020 roku, zdaliśmy sobie sprawę, że regiony przekazują nam informacje tylko z tych projektów, które dotarły do ​​władz regionalnych i o których władze regionalne wiedzą. Szereg inwestorów powiedziało: nie chcemy angażować się z państwowymi pieniędzmi, najważniejsze jest to, że prokuratorzy do nas nie przychodzą. Dlatego naszym zadaniem jest zapewnienie równych praw wszystkim inwestorom, także tym, którzy dziś otrzymują, i tym, którzy jeszcze nie otrzymują dotacji.

- Czy myślisz, w jakich regionach będą piloci?

- Chcieliśmy wybrać je z tych 22 tematów, którym już się przyjrzeliśmy, ale na wybór regionów pilotażowych musimy negocjować z regionalnymi ministrami rolnictwa, żeby byli gotowi. Wydaje mi się, że może to być Republika Baszkirii, obwód Tambow, Republika Krymu.

- Czy w tym systemie będą dotacje z budżetu regionalnego?

- Tak, zwiążemy je, ale na razie musimy przetestować federalne, aby zrozumieć, że wszystkie łańcuchy zostały zbudowane, wszystko działa. Wtedy uwzględnimy dotacje regionalne.

- W jakich ramach czasowych uruchomienie systemu jest realistyczne?

- Uważamy, że tryb testowy nie może trwać dłużej niż 1-2 lata, za 2-3 lata powinien być w pełni sprawny w całym kraju.

Wywiad Konstantin Frumkin

Subskrybuj kanał „” w „Yandex.Dzene”
Subskrybuj nasze kanały telegramowe "

18.09.2015

Szef Centrum Ekonomii Sektorowej NIFI zostanie dyrektorem naukowym Wydziału Finansów i Kredytu Moskiewskiego Państwowego Uniwersytetu Technologiczno-Technologicznego im. K.G. Razumowski (PKU)

Szef Centrum Ekonomii Sektorowej NIFI zostanie dyrektorem naukowym Wydziału Finansów i Kredytu Moskiewskiego Państwowego Uniwersytetu Technologiczno-Technologicznego im. K.G. Razumowski (PKU)

18 września na Moskiewskim Państwowym Uniwersytecie Technicznym im. K.G. Razumovsky (PKU), szef Centrum Ekonomii Sektorowej Instytutu Finansowego Badań Naukowych Inna Rykova wygłosił wykład na temat „Jak zwiększyć udział młodych ludzi w projektach o znaczeniu federalnym i regionalnym”. Około stu pierwszoroczniaków Instytutów Ekonomii i Biznesu i Zarządzania Technologicznego zebrało się, aby wysłuchać eksperta.

Inna Rykova wyjaśniła przyszłym ekonomistom podstawy systemu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Szczegółowo przeanalizowała strukturę wydatków systemu budżetowego państwa w 2014 r., zauważając, że ponad jedna trzecia budżetu – 34,1% – została przeznaczona na politykę społeczną.

Szef Centrum Gospodarki Sektorowej NIFI przypomniał, że I Akademia Kozacka bierze udział w projekcie Ministerstwa Rolnictwa poświęconym centrom dystrybucji hurtowej.
- Wiele dużych firm nie jest zainteresowanych pracą przy małej produkcji, z rolnikiem. Duże sieci handlowe potrzebują stałej dostawy towarów. Interesuje ich ten sam produkt leżący na półkach, żeby jabłka były takie same, a ziemniaki równe. Sieci nie są zainteresowane sortowaniem czegoś. Słaba struktura rynku, nieuformowana Polityka publiczna doprowadziło do tego, że Ministerstwo Rolnictwa posiada projekt o nazwie Tworzenie Centrów Dystrybucji Hurtowej, w którym uczelnia również bierze udział.

Utworzenie sieci ORC jest zadaniem na poziomie federalnym, którego rozwiązanie pozwala na nadanie impetu handlowi międzyregionalnemu.

Na zakończenie wykładu informacyjnego rektor Moskiewskiego Państwowego Uniwersytetu Technologicznego im. K.G. Razumovsky (PKU) Valentina Ivanova poinformowała, że ​​Inna Rykova zostanie dyrektorem naukowym Departamentu Finansów i Kredytów. Ponadto zostanie dyrektorem naukowym uniwersyteckiego projektu centrów dystrybucji hurtowej w Centralnym Okręgu Federalnym.

Uczniowie zadawali wiele ciekawych pytań. W szczególności Inna Rykova wyjaśniła dzieciom, dlaczego gospodarka kraju jest silnie uzależniona od „naftowej igły”, przewidziała los rubla w dającej się przewidzieć przyszłości, a także opowiedziała, jak BRICS i SCO mogą pomóc Rosji w walce z sankcjami . Na zakończenie studenci zaprosili kierownika Ośrodka Ekonomii Sektorowej NFI do wygłoszenia szeregu wykładów.

REFERENCJA
NIFI powstała z inicjatywy Ludowego Komisariatu Finansów 27 lutego 1937 r. Składał się z siedmiu działów: budżetu, podatków, obiegu pieniężnego, kredytów i kapitału obrotowego, skonsolidowanego bilansu, historii finansów radzieckich, rozliczania realizacji planów finansowych.
W 1991 roku NIFI został włączony w struktury Ministerstwa Gospodarki i Finansów Federacji Rosyjskiej.
W 2005 r. NIFI został włączony do Akademii Budżetu i Skarbu Ministerstwa Finansów Rosji (od 2011 r. - Państwowy Uniwersytet Ministerstwa Finansów Rosji) jako jednostka strukturalna.
W maju 2012 r. Rząd Federacji Rosyjskiej, w celu stworzenia optymalnych warunków dla rozwoju podstawowych i stosowanych badań naukowych w dziedzinie ekonomii i finansów, przywrócił niezależność instytutu jako państwa federalnego instytucja budżetowa Instytut Badań Finansowych. Funkcje założyciela powierzono Ministerstwu Finansów Rosji.

Oddział NFI: Centrum Ekonomii Sektorowej
Pozycja: Kierownik Centrum
Stopień naukowy, tytuł: Doktor nauk ekonomicznych, akademik Rosyjskiej Akademii Nauk Przyrodniczych

Zainteresowania badawcze: innowacyjna gospodarka, rynki finansowe, polityka budżetowa w sektorach gospodarki, projekty inwestycyjne i infrastrukturalne, finansowanie projektów, system bankowy, finanse państwowe i regionalne, zachęty podatkowe, instytucje rozwoju, rozwój terytorialny, wsparcie państwa.

Zrealizowano ponad 70 projektów badawczych dla władz federalnych i dużych klientów, z których ponad 65 była kierownikiem projektu.

W 2002 roku otrzymała nagrodę Moskiewskiej Międzybankowej Giełdy Walut za opracowanie tematu „Rynek papierów wartościowych i giełda: teoria, praktyka, aspekty regionalne” w ogólnorosyjskim konkursie prace naukowe o problemach rozwoju giełdy, dyplomy Akademii Finansowej przy rządzie Federacji Rosyjskiej itp.
W 2009 roku została odznaczona Odznaką Centrum Analitycznego przy rządzie Federacji Rosyjskiej.
W 2009 roku została wyróżniona z wdzięcznością za szkolenie specjalistów małego biznesu w ramach Kompleksowego Programu Rozwoju i Wspierania Małego Biznesu w Moskwie.
W 2010 roku została odznaczona Orderem II stopnia „Za wkład w naukę” Międzynarodowej Akademii Nauk Społecznych.
W 2010 roku została wybrana członkiem korespondentem Rosyjskiej Akademii Nauk Przyrodniczych, w 2012 roku członkiem rzeczywistym Rosyjskiej Akademii Nauk Przyrodniczych.
W 2011 r. ogłoszono wdzięczność rektora Uniwersytetu Finansowego przy rządzie Federacji Rosyjskiej za sukcesy w działalności badawczej i wysokie wyniki w pracy, w 2012 r. wdzięczność Ministerstwa Edukacji i Nauki Federacji Rosyjskiej za aktywne udział w forum „Otwarte innowacje”, srebrny medal Rosyjskiej Akademii Nauk Przyrodniczych im. Wernadskiego za wysokie osiągnięcia naukowe i wielki wkład w rozwój Rosji.
W 2014 roku ogłoszono wdzięczność dyrektora Instytutu Badań Naukowych i wiceministra finansów Federacji Rosyjskiej A.M. Ławrowa. za udział w projekcie „Budżet dla Obywateli”, podziękowania w imieniu Komitetu Organizacyjnego Wszechrosyjskiego Państwowego Święta Zawodowego Wspólnoty Finansowej za współpracę przy organizacji i przeprowadzeniu „Dnia Finansisty 2013”, a także za wkład w zwiększenie znajomość finansów ludności i prestiżu zawodu finansisty w społeczeństwie.
W 2014 roku została laureatką Ogólnorosyjskiej nagrody finansistów „Reputacja-2014” w nominacji „Naukowiec Roku 2014”.
W 2017 roku została wyróżniona listem pochwalnym Ministra Finansów Republiki Sachy (Jakucji).
W 2018 roku Prezydium Wyższej prowizja atestacyjna w Ministerstwie Edukacji i Nauki Federacji Rosyjskiej nagrodzony dyplom honorowy za wybitne zasługi w pracy nad certyfikacją kadry naukowej i naukowo-pedagogicznej.
W 2018 roku otrzymaliśmy podziękowania od Krajowego Centrum PPP oraz ARWE za organizację i udział w forach.

Udział w grupach eksperckich/roboczych:

• Ekspert w dziedzinie administracji publicznej w zakresie głównych uprawnień Ministerstwa Finansów Rosji (kierunek - zabezpieczenie finansowe służba publiczna);
  Członek Grupa Robocza w sprawie opracowania projektu „Budżet dla obywateli” Ministerstwa Finansów Rosji;
• Sekretarz Wykonawczy i Członek Rady Ekspertów Ministerstwa Finansów Rosji „Umiejętność korzystania z budżetu”;
• Ekspert Komisji Konkurencji Ministerstwa Finansów Rosji ds. przeprowadzenia konkursu projektów na zapewnienie obywatelom budżetu Federacji Rosyjskiej;
• Członek Komitetu ds. Rynków Finansowych i instytucje kredytowe CCI RF;
• Członek Międzyresortowej Grupy Roboczej Ministerstwa Przemysłu i Handlu Rosji ds. opracowania planu działania („mapa drogowa”) w zakresie rozwoju produkcji nawozów mineralnych na okres do 2025 r.;
• Ekspert Rady Ekspertów Wyższej Komisji Atestacyjnej przy Ministerstwie Edukacji i Nauki Federacji Rosyjskiej ds. teoria ekonomiczna, finanse i gospodarka światowa;
• Członek Grupy Roboczej Ministerstwa Rolnictwa Rosji ds. opracowania programu budowy centrów dystrybucji hurtowej (logistyki) produktów rolnych i żywności;
• Członek Grupy Roboczej Ministerstwa Rolnictwa Federacji Rosyjskiej ds. aktualizacji Strategii rozwoju przemysłu spożywczego i przetwórczego Federacji Rosyjskiej do roku 2020;
• Członek Komisji Ekspertów Ministerstwa Rolnictwa Federacji Rosyjskiej ds. oceny wyników realizacji podprogramów i federalnych programów celowych Państwowego Programu Rozwoju Rolnictwa i Regulacji Rynku Produktów Rolnych, Surowców i Żywności na rok 2013- 2020;
• Członek Rady Ekspertów ds. Polityki Gospodarczej przy Komisji Dumy Państwowej ds. Polityki Gospodarczej, Przemysłu, Innowacyjnego Rozwoju i Przedsiębiorczości ds. Polityki Inwestycyjnej;
• Członek Grupy Roboczej Rady przy Pełnomocnym Przedstawicielu Prezydenta Federacji Rosyjskiej w Nadwołżańskim Okręgu Federalnym ds. przygotowania wydania „Wdrażanie środków stymulujących wzrost gospodarczy w regionach Wołgi okręg federalny mające na celu poprawę efektywności instytucji rozwoju, zwiększenie potencjału podatkowego, poprawę relacji międzybudżetowych i optymalizację wydatków budżetowych”;
• Członek Grupy Roboczej ds. opracowania planu działań na rzecz ułatwienia realizacji projektu utworzenia centrum dystrybucji hurtowej przetwórstwa artykułów rolno-spożywczych i handlu w obwodzie nowosybirskim.